Pensionova
Guide

Företagare: tjänstepension, utdelning och sparstrategi

Så bygger du pension som företagare: löneuttag, tjänstepension, utdelning (3:12) och privat sparande i balans.

Uppdaterad 2025-08-12•1 min lästid

Sammanfattning

Företagare måste själva designa sin pensionslösning. Här är en praktisk mall.

Pelarna för företagarpension

Lön, socialförsäkring och pension

  • Tillräckligt löneuttag krävs för sjukpenninggrundande inkomst och allmän pension
  • För lågt löneuttag kan minska framtida förmåner trots hög utdelning

Riktlinje: Kontrollera Skatteverkets nivåer årligen.

Tjänstepension/avsättning i bolaget

  • Premien är normalt avdragsgill i bolaget (inom ramar). Kontrollera aktuella regler.

  • Jämför avgifter och villkor – undvik onödigt dyra lösningar.

  • Privat sparande (ISK/KF)

Vanliga upplägg och fallgropar

  • För låg lön → tappade förmåner
  • Överavgifter i försäkringslösningar

Utdelning (3:12) vs lön

  • Utdelning kan vara skatteeffektiv inom gränsbelopp, men ersätter inte socialförsäkringsgrundande lön
  • Balans mellan lön, pension och utdelning avgörs av mål och risk

Checklista för strategi (30 min)

  1. Sätt mål för privat konsumtion och framtida pension
  2. Tolka nuvarande lön/utdelning mot förmånsnivåer
  3. Besluta tjänstepensionspremie och sparform (ISK/KF) privat
  4. Välj låga avgifter och enkel struktur
  5. Årlig revision i samband med bokslut

Vanliga misstag

  • Överspara i dyra produkter med låg flexibilitet
  • Glömma försäkringsskydd för familj/kompanjoner
  • Otydlig dokumentation om varför val gjorts

Källor

  • Skatteverket – lön, socialavgifter, 3:12-regler
  • Konsumenternas.se – tjänstepension och försäkring
  • Pensionsmyndigheten – allmän pension och avgifter

Relaterat