Skatt på pension 2025: brytpunkter och smarta uttag

Sammanfattning

Skatten varierar med ålder och inkomstnivå. Genom att planera uttag och jobbinkomst kan du sänka din totala skatt.

Brytpunkter 2025 (översikt)

Kommunal vs statlig skatt
Jobbskatteavdrag 66+

Begrepp: grundavdrag, jobbskatteavdrag och förhöjt avdrag

Grundavdrag: minskar beskattningsbar inkomst; nivåer varierar med ålder och inkomst
Jobbskatteavdrag: gäller arbetsinkomster; förstärkt för personer 66+
Pension beskattas som tjänsteinkomst, men vissa avdrag träffar olika

Kolla aktuella nivåer hos Skatteverket inför varje år.

Planera smart

Sprid uttag över år
Kombinera deltidsjobb med pension

Tidsval: före eller efter 66?

Efter 66 år: lägre skatt på arbetsinkomst (förstärkt jobbskatteavdrag), ofta fördel vid fortsatt deltidsjobb
Uttagstidpunkt för allmän pension påverkar beloppet livsvarigt – senare uttag ger högre månadsbelopp

Evidens: Livscykelmodeller visar att marginalskatt över tid bör jämnas ut för att maximera disponibel livsinkomst.

Exempel 1: Undvika statlig skatt med fördelning

Person A har tjänstepension 180 000 kr/år och planerar ta allmän pension samma år. Genom att dela upp tjänstepension på längre utbetalningstid och skjuta allmän pension 1–2 år kan statlig skatt undvikas.

Exempel 2: Deltidsjobb 66+ och uttag

Genom att arbeta deltid efter 66 kan jobbskatteavdraget ge högre netto trots lägre bruttolön. Kombinera med lägre uttag ur tjänstepension.

Kapital och ISK/KF i mixen

ISK/KF är schablonbeskattade – påverkar inte marginalskatt på tjänst samma sätt
Kan användas som “stötdämpare” för att undvika höga skattetoppar vissa år

Vanliga misstag

Ta ut allt för snabbt och passera statlig skatt i onödan
Ingen flerårsplan – suboptimal total skatt över 5–10 år
Glömma påverkan av andra inkomster (hyra, kapital, deltid)

Checklista – skattestrategi på 30 minuter

Lista alla inkomster kommande 3 år (pension, lön, kapital)
Markera brytpunkter och avdrag (åldersberoende)
Skissa två alternativa uttagsscenarier
Beräkna ungefärlig skatt per scenario
Välj och dokumentera – uppdatera årligen

Källor

Skatteverket – aktuella nivåer och avdrag
Pensionsmyndigheten – vägledningar för uttagstidpunkt
Finansdepartementet – budgetpropositioner (nivåer/regeländringar)

Detta är en översikt. Skatteregler ändras – verifiera alltid årets nivåer.

Fördjupning: marginaleffekter och tröskeleffekter

Bostadstillägg, garantipension och andra inkomstprövade förmåner kan påverkas av uttagstidpunkt och nivå.
Målet är inte bara lägsta skatt – utan högst disponibel nettoinkomst över tid.

Praktiskt arbetsflöde i april/december

April: Uppdatera prognos, kontrollera hittills uttagna belopp, jämför mot brytpunkter.
December: Sista justeringar – tidigarelägga eller skjuta inkomst för att undvika trösklar.

Workshop: scenarioplanering (30 min)

Bas: nuvarande plan med oförändrad lön/pension
Scenario A: deltid + senare allmän pension
Scenario B: högre uttag tjänstepension 2 år, lägre därefter
Scenario C: kapitaluttag från ISK/KF två sämre börsår

Dokumentera netto per år och marginalskatt. Välj det scenario som bäst möter dina mål.

Relaterat

FAQ

Påverkar bostadstillägg mina skatteråd? Ja, inkomstprövade förmåner kan ge höga marginaleffekter.

Är ISK alltid “skattefritt”? Nej, ISK beskattas via schablon. Kontrollera årets nivåer.

Lönar det sig alltid att vänta till 66? Inte alltid – beror på hälsa, ekonomi, jobbplaner och regler.

Exempel: kassaflödestabell (illustrativ)

År	Lön	Tjänstepension	Allmän pension	ISK/KF	Total brutto
1	150 000	80 000	0	30 000	260 000
2	0	120 000	120 000	20 000	260 000
3	0	100 000	150 000	10 000	260 000

Syfte: Jämna ut total inkomst under brytpunkter.